Contenido procesado
- Deducción del 50%: gasto hasta 96 mil euros
- Cuando pagas
- Descuentos también para muebles y electrodomésticos
- Como pagar
- Los datos que se introducirán en la transferencia oral.
- Transferencia de habla si es un condominio
- Para el bono ecológico de deducción del 65%, necesita más certificados
- Cómo se recupera el gasto
- Modelo único o 730
- En caso de compra
- Noticias para quienes han perdido su trabajo
- Si la persona que sigue la intervención no es el dueño de la casa
- Hijos y herederos con posesión de la propiedad
Para hacer frente a los gastos que podrán disfrutar de las exenciones fiscales del 65% y del 50% en la práctica, se debe seguir un procedimiento específico para recuperar las sumas deducidas. Estas son las reglas básicas para aprovechar la oportunidad.
En el caso de obras de eficiencia energética, que se puede descontar hasta el 65%. el gasto deducible varía según el tipo de intervención. Hay cuatro obras incentivadas (como ya se había identificado para el 55% en el Presupuesto 2007): sustitución de una vieja caldera por un sistema eficiente (deducibilidad máxima de 30 mil euros - lo que significa poder hacer frente a un coste límite de 46.153,84 euros ); aislamiento térmico (destinado tanto a cambio de accesorios como a aislamiento o reaislamiento de paredes y techos); instalación (incluso ex novo) de paneles solares térmicos. En ambos casos, la deducibilidad máxima es de 60 mil euros (traducidos en 92.307,69 euros de límite de gasto). Finalmente,el cuarto tipo es la remodelación global de todo el edificio en el aspecto energético (incluidas las intervenciones que se encuadran en las categorías anteriores): no más de 100 mil euros de deducción (por un importe total que no puede superar los 153.846,15 euros).
En la indicación de la ley, los umbrales se refieren al límite máximo que se puede deducir por la intervención única. Repartidas en diez años.
Deducción del 50%: gasto hasta 96 mil euros
En cuanto a la bonificación del 50% en diez años prevista en beneficio de quienes realicen reformas, el techo de gasto se fija en 96 miles de euros (lo que supone un umbral máximo de deducción de 48 miles de euros).
• En el proceso de conversión del Decreto Legislativo 63/2013 en el Parlamento, además, las obras antisísmicas - anteriormente incentivadas en el marco del 50% - se han elevado al 65%: en este caso, sin embargo, el techo de gasto no es el de bono ecológico por eficiencia energética, pero se mantiene en 96 miles de euros por vivienda.
• Uno de los aspectos a tener en cuenta es la acumulación de deducciones.
• En la hipótesis de una intervención simultánea de ahorro energético y de construcción, de hecho, el contribuyente puede beneficiarse tanto de las deducciones del 50% como del 65%.
• De la misma forma, si un propietario interviene con el cambio de caldera incentivado al 65% y, al mismo tiempo, con el recambio de los accesorios (también al 65%), en las obras individuales podrá disfrutar del techo específico dedicado y las deducciones serán sumable. Salvo que las intervenciones no caigan en el tipo de restyling integral del edificio, donde el techo deducible es único.
Cuando pagas
Cualquier pago solo debe realizarse después de que se haya emitido una factura. Incluso cuando se trata de una cuota pagada como depósito. La empresa o el profesional ya no están obligados a precisar los distintos costes de mano de obra y materiales utilizados para la intervención, que en caso de reforma están todos gravados con IVA al 10%. Pero están obligados a indicar la fecha y el número de la factura del servicio.Descuentos también para muebles y electrodomésticos
Para aprovechar el beneficio fiscal por muebles y electrodomésticos adquiridos a partir del 6 de junio de 2013, la condición necesaria es la construcción de intervenciones en el edificio que den derecho a una deducción del 50%, con los costos de renovación incurridos desde el 26 de junio de 2012 al 31 de diciembre de 2013, en unidades individuales bienes raíces, así como las partes comunes de edificios residenciales. Sin embargo, la realización de obras de renovación en las partes comunes del condominio no permite a los condominios individuales (que se benefician de la deducción relativa pro cupo) deducir los gastos incurridos para la compra de muebles y electrodomésticos grandes para amueblar su unidad inmobiliaria, pero solo para Mobiliario de las áreas comunes.Por el momento, se ha propuesto una enmienda que introduciría una nueva restricción en cuanto al monto del gasto de reestructuración y, en consecuencia, al de la prima de mobiliario.
Como pagar
Con una transferencia bancaria que debe "hablar"
• La transferencia bancaria o postal es la única forma de pago permitida para los particulares si desean beneficiarse de las deducciones fiscales por obras en edificios. Una simple orden de crédito, un cheque o una tarjeta de crédito no es suficiente.
• La transferencia bancaria, tanto bancaria como postal, es la forma elegida porque debe "hablar", es decir en detalle quién se beneficiará de las retenciones, en función de qué legislación y para qué tipo de intervención.
• Además, deberá contener la información de la empresa o autónomo a quien se destina la contraprestación pagada, para permitir la aplicación de la retención en origen del 4%, que la entidad de crédito deducirá del importe abonado y Pagará a Hacienda. El riesgo, en caso de una recopilación incorrecta, es perder el derecho a los beneficios fiscales.
Si comete algún descuido
Los errores de distracción provocan la pérdida del derecho a la deducción fiscal. La tolerancia a los errores de distracción por parte de la Agencia Tributaria ha disminuido significativamente en comparación con años anteriores.
• Una circular reciente de la Agencia Tributaria ha aclarado que: los errores relativos a la referencia reglamentaria en el objeto de la transferencia no conducen automáticamente a la pérdida del derecho a deducir. Pero en los últimos tiempos se han intensificado los controles destinados a verificar la veracidad de las solicitudes.
• Hoy la única forma de evitar la pérdida de los beneficios es repetir la transferencia.
• En este caso, el error debe ser informado directamente a la empresa que realizó el trabajo, para evitar que la retención del 4% se pague dos veces por un solo trabajo.
Incluso los muebles con papel
Así como mediante transferencia bancaria o postal, al igual que para los pagos de la reforma, el mobiliario también se puede pagar con tarjeta de crédito o débito. En este caso, la fecha de pago corresponde al día de uso de la tarjeta por parte del tarjetahabiente, lo que da como resultado el recibo electrónico de la transacción, y no al día del débito en la cuenta corriente.
Cuanto cuesta el procedimiento
En el modelo elaborado se debe comprobar el tipo de intervención (rehabilitación o recalificación energética), de modo que Hacienda pueda identificar de inmediato el porcentaje de deducción al que se tiene derecho.
• Los bancos online permiten realizar la operación sin coste alguno con unos pocos clics, aunque con algo más de riesgo por la veracidad de los datos.
• Por el contrario, si opta por realizar la transferencia bancaria, el gasto de bolsillo del trámite suele ascender a unos 5 euros, es decir, el equivalente a una transferencia bancaria ordinaria realizada con la ayuda de un operador.
Los datos que se introducirán en la transferencia oral.
Al realizar la transferencia bancaria "parlante" se debe prestar atención a los datos de la persona que realiza el pago. El "remitente" debe corresponder a la persona a quien se le extendió la factura y al sujeto (o uno de los sujetos) mencionado en el expediente de construcción archivado en el Municipio (si la obra requirió calificación).
• Bajo el encabezado “datos del beneficiario de la deducción” es necesario ingresar el nombre, apellidos y código fiscal de la persona que realiza el pago.
• En el caso de intervenciones de remodelación realizadas en fincas conjuntas, la deducción también será compartida: en este caso, es necesario ingresar los datos personales de todos los propietarios y no solo de los que realizan la cesión.
• En el rubro "datos del beneficiario", es necesario indicar las referencias de la empresa, o profesional, que siguió el trabajo o realizó una intervención: además del nombre de la empresa, el CIF o CIF de quienes laboraron en casa o facilitó los materiales para las obras.
• Las entidades bancarias han elaborado formularios específicos para su cumplimentación, en los que es suficiente marcar la casilla de "Transferencia de pago por obras de rehabilitación de edificios" o "Obras de recalificación energética".
• El motivo puede referirse de forma genérica a "obras de rehabilitación" o "recalificación energética" o referirse a la intervención concreta, si para realizar la obra se utilizaran más profesionales en lugar de una única empresa constructora.
• Agregue la fecha y el número de factura correspondiente al pago.
Transferencia de habla si es un condominio
Cuando las obras se refieran a partes comunes de un condominio y cada propietario participe del gasto en la participación correspondiente a sus milésimas, el albacea del pago será el administrador (como representante del conjunto del condominio).
• La transferencia debe contener los datos del condominio y el administrador, o de la persona que realiza la operación a nombre del condominio mismo.
• La deducción debida a cada condominio corresponderá a las milésimas de propiedad ya la parte pagada por la intervención.
Para el bono ecológico de deducción del 65%, necesita más certificados
En este caso, no basta con que el traspaso sea correcto: también es necesario certificar el impacto de las obras y el ahorro energético obtenido de las mejoras. Al final de las obras, un técnico cualificado deberá elaborar el informe detallado de la intervención y medir el ahorro energético obtenido. El informe deberá enviarse electrónicamente a Enea a más tardar 90 días desde la finalización de las obras, junto con toda la información de las nuevas plantas, las fichas técnicas de la maquinaria instalada, la certificación de ahorro energético y los recibos de las transferencias bancarias de el cálculo de la deducción adeuda. El comprobante de envío electrónico debe ir acompañado de la declaración de impuestos, junto con el resto de la documentación.
Cómo se recupera el gasto
El derecho a las deducciones fiscales que devenga el Estado al aprovechar los incentivos para la renovación y los de reurbanización energética es un crédito que todo propietario de un apartamento - o edificio sometido a intervención constructiva - puede reclamar a partir del año siguiente a aquel en el que se realizaron las obras. Un ejemplo: para la renovación de un baño o para la sustitución de los accesorios que se realizó en septiembre de 2013, la documentación debe presentarse en la declaración de impuestos de 2022-2023, antes de mayo (si es el modelo 730) o antes de julio para el modelo. Soltero.
• Cada contribuyente tiene derecho a deducir el monto adeudado dentro de los límites del impuesto sobre la renta adeudado para el año en cuestión. No se permite la devolución de sumas en exceso del impuesto adeudado anualmente.
• Además, habiendo cambiado en 2013 los porcentajes de deducción por eficiencia energética (el aumento de bonificaciones del 55% al 65% debido al Decreto Legislativo 63/2013 que entró en vigor el 6 de junio de 2013), el porcentaje de recuperación cambios según el período en el que se realizaron las obras.
• Lo mismo para las intervenciones realizadas entre diferentes años. Para identificar el período de gasto, el principio de caja se aplica a las personas físicas o autónomas y el de la competencia para las empresas.
• Para las intervenciones que se realicen en las partes comunes del edificio, el beneficio se vence con referencia al año en que se realiza la transferencia por parte del administrador del condominio.
• De esta forma, la deducción corresponde al único ocupante dentro del límite de la cantidad pagada. Será el administrador encargado de realizar la práctica quien entregará a cada uno un certificado del monto abonado y el porcentaje de deducción al que tiene derecho, para ser presentado al Caf o al contador en lugar de los demás documentos.
Modelo único o 730
Para beneficiarse de la deducción en la declaración de impuestos, se deben indicar los datos catastrales de la propiedad y los demás documentos requeridos adjuntos. No existe restricción ni elección forzada para el método de comunicación de ingresos. En el caso de un empleado que utilice el Modelo 730, la deducción se realizará en forma de reembolso económico en la nómina, como compensación por el exceso de impuesto a la renta pagado por el empleador durante el año laboral anterior. Autónomos y empresas podrán beneficiarse del Modelo Único, obteniendo desgravaciones fiscales para compensar el pago del Irpef.
En caso de compra
Puede elegir si el relieve de la casa se queda con el antiguo propietario o pasa al nuevo. Sin embargo, en ausencia de acuerdos escritos entre el vendedor y el comprador que especifiquen un acuerdo diferente de la práctica habitual, el nuevo propietario tendrá derecho a deducciones fiscales por las cuotas restantes.
Noticias para quienes han perdido su trabajo
Aquellos que tienen un crédito fiscal, pero están en cesantía o están sin ingresos por estar desempleados, gracias a una disposición puesta en funcionamiento por una Disposición del Director de la Agencia Tributaria, tiene la posibilidad de presentar el formulario 730 de todos modos, obteniendo así la devolución de los impuestos pagados adicionalmente. l Según las indicaciones de la Agencia Tributaria, los contribuyentes que hayan terminado su relación laboral sin encontrar un nuevo trabajo pueden presentar su declaración de impuestos con el formulario 730 en lugar del formulario Unico (en septiembre del año en curso para ingresos recibidos en el año anterior). l Para realizar esta declaración, puede ponerse en contacto con un intermediario fiscal y comunicar su código Iban a la Agencia Tributaria, rellenando un formulario disponible en Internet en la página web: www.agenziaentrate.en la sección "Qué tienes que hacer - Solicitar - Reembolsos - Créditos reembolsos en cuenta corriente". El modelo se puede enviar online o entregar en una oficina de impuestos
Si la persona que sigue la intervención no es el dueño de la casa
Los arrendatarios, usufructuarios, prestatarios o propietarios desnudos tienen derecho a disfrutar de la deducción fiscal por la reestructuración siempre que hayan incurrido en los gastos siguiendo el trámite requerido.
• Otra situación típica, la de los cónyuges separados: quién puede llevar a cabo la reestructuración y tener derecho a deducciones, si, por ejemplo, con base en la sentencia de separación, la casa propiedad del exmarido tiene derecho de residencia a la exmujer, quien ¿Usas como residencia principal con tus hijos?
• A partir de las indicaciones de la Agencia Tributaria, la sentencia de separación que cede el inmueble a nombre del otro cónyuge a un cónyuge constituye un título idóneo para beneficiarse de la deducción, otorgando al residente no propietario un derecho real sobre la vivienda. En cuanto a todos los contribuyentes, el beneficio se materializa siempre que el contribuyente en cuestión haya incurrido efectivamente, y por lo tanto documentado con facturas y transferencias bancarias, los costos de las obras.
Hijos y herederos con posesión de la propiedad
En caso de fallecimiento del propietario antes del vencimiento de las cuotas, la deducción pasa a los herederos que "mantienen la posesión material y directa del bien".
• Los hijos, primos, nietos o varios familiares que continúen utilizando la propiedad renovada como residencia tienen derecho al descuento Irpef.
• En cuanto a los hijos, en el caso de que vivan en la misma casa con sus padres y hayan contribuido a los gastos de reforma, tal y como consta en las facturas y transferencias bancarias a su nombre, podrán beneficiarse a su vez de la deducción.
• En el caso de una donación a los hijos del edificio objeto de la intervención del edificio, también es posible transferir la deducción aún no utilizada a los hijos.
• La ley, de hecho, establece que, incluso en presencia de hechos no pecuniarios -como la donación-, la deducción residual puede transferirse o no, a elección de las partes.